Налоги в Литве: калькулятор зарплаты на руки и налогов самозанятых

Как пользоваться калькулятором

1. Выберите доход: зарплата или индивидуальная деятельность по справке (individuali veikla pagal pažymą) — так в Литве работают на себя.
2. Для зарплаты введите сумму брутто в месяц и выберите необлагаемую сумму: обычную, при сниженной трудоспособности или никакой на этой работе.
3. Для самозанятого введите выручку за год и выберите расходы: 30 % выручки без чеков или ваши фактические расходы.

Калькулятор покажет каждый налог и взнос и зарплату на руки в месяц — или налог и взносы самозанятого за год.

Налоги на зарплату в Литве в 2026 году

С 2026 года подоходный налог (GPM) с доходов от работы прогрессивный: 20 % с части годового дохода до 36 средних зарплат (83 237,40 €), 25 % — до 60 средних зарплат (138 729 €) и 32 % — свыше. Работодатель каждый месяц удерживает 20 % с зарплаты брутто за вычетом необлагаемой суммы (NPD): 747 € в месяц при зарплате до минимальной (1 153 €), дальше на 49 центов меньше с каждого евро сверх неё, а с 2 677,49 € — ноль. То, что с высокой зарплаты причитается по ставкам 25 % и 32 %, доплачивается по годовой декларации до 1 мая следующего года.

Кроме налога работник платит 12,52 % на социальное страхование (VSD) — пока зарплата за год не дошла до 60 средних — и 6,98 % на медицинское страхование (PSD); участники добровольной II ступени пенсионных накоплений — ещё 3 %. Работодатель сверх зарплаты платит около 1,77 %. Например, из 2 000 € брутто на руки остаётся 1 276,39 €, из минимальной зарплаты — 846,96 €.

Налоги самозанятых (индивидуальная деятельность)

Самозанятый платит налог с выручки за вычетом фактических расходов или, без чеков, 30 % выручки. Ставка — 20 %, но налоговый кредит снижает её фактически до 5 % при облагаемом доходе до 20 000 € в год; дальше ставка равномерно растёт и при 42 500 € доходит до 20 %, а доход сверх этого облагается по годовым ступеням 20 %, 25 % и 32 %. Взносы на социальное (12,52 %) и медицинское (6,98 %) страхование платятся с 90 % облагаемого дохода, но не больше чем с 43 средних зарплат в год (99 422,45 €). Тот, кто не застрахован через работу, платит не меньше 80,48 € медицинского взноса каждый месяц. В первый календарный год первой индивидуальной деятельности взнос на социальное страхование не платится.

Другой путь — бизнес-лицензия (verslo liudijimas): фиксированный налог, который устанавливает самоуправление для вида деятельности, при доходе до 50 000 € в год. Калькулятор её не считает.

Как вернуть налоги

Налог с зарплаты удерживает работодатель. Если вы работали в Литве часть года, работали у нескольких работодателей или не просили применять необлагаемую сумму, разницу можно вернуть через годовую декларацию — её подают до 1 мая следующего года. Нерезидент получает необлагаемую сумму только так, после окончания года. Декларацию за вас может подать бухгалтер или юрист в Литве.

Иностранцам

Налоговый резидент Литвы — тот, кто провёл в стране 183 дня и больше за календарный год или 280 дней за два года подряд, из них не меньше 90 в одном году. Чтобы работать на себя, гражданину страны не из ЕС нужен вид на жительство, основание которого разрешает такую деятельность, — это стоит проверить до регистрации.

Чего калькулятор не считает

Бизнес-лицензию, НДС, II ступень пенсионных накоплений самозанятого, несколько работодателей, больничные и декретные пособия, дивиденды, необлагаемую сумму на детей (с доходов 2027 года). Что применимо в вашем случае, проверит юрист или бухгалтер в Литве. Это правовая информация, а не консультация. Первый запрос можно написать нам по-русски — мы переведём его на английский и передадим зарегистрированному юристу. Юристы в Литве работают на литовском и английском (некоторые знают и другие языки — они указаны на карточке каждого юриста); консультация, переписка и звонки дальше идут на одном из этих языков.