Налоги во Франции: калькулятор налога на зарплату и режима импатриантов

Как пользоваться калькулятором

1. Выберите, что считать: обычный подоходный налог с зарплаты или режим импатриантов для тех, кого наняли из-за границы.
2. Укажите семейное положение и число детей на иждивении: во Франции налог считают на всю семью.
3. Введите годовую зарплату брутто (и зарплату супруга, если вы в браке или в гражданском союзе PACS). Для режима импатриантов укажите ещё, сколько из 5 лет до начала работы вы были налоговым резидентом Франции, как определена премия за переезд, долю работы за границей и дивиденды и проценты из-за границы.

Калькулятор покажет взносы, облагаемый доход, подоходный налог, среднюю ставку и сумму на руки — или обычный налог рядом с налогом в режиме импатриантов.

Как считается налог с зарплаты

Сначала из зарплаты брутто вычитают взносы работника: пенсионное страхование и дополнительную пенсию AGIRC-ARRCO, затем CSG и CRDS — 9,7 % с 98,25 % зарплаты, из которых 6,8 % уменьшают облагаемый доход. Из остатка вычитают 10 % на профессиональные расходы (не меньше 509 € и не больше 14 555 € на человека). Облагаемый доход семьи делят на число долей (quotient familial): 1 у одинокого человека, 2 у супругов или партнёров по PACS, по половине доли за первого и второго ребёнка и целая доля начиная с третьего, ещё половина — одинокому родителю. На одну долю применяют шкалу: 0 % до 11 600 €, 11 % до 29 579 €, 30 % до 84 577 €, 41 % до 181 917 € и 45 % свыше, а результат умножают на число долей. Выгода от долей за детей ограничена (1 807 € за каждую половину доли), а небольшой налог дополнительно уменьшает скидка décote.

Налог удерживают из зарплаты каждый месяц, а окончательно рассчитывают по декларации за год. Шкала — по закону о бюджете на 2026 год (для доходов 2025 года); доходы 2026 года облагаются в 2027 году по шкале следующего закона, обычно проиндексированной на инфляцию.

Режим импатриантов: часть зарплаты без налога

По статье 155 B Налогового кодекса тот, кого пригласили из-за границы на работу во французскую компанию и кто не был налоговым резидентом Франции в течение 5 календарных лет до начала работы, не платит подоходный налог:

• с премии за переезд (prime d'impatriation) — согласованной в договоре или, если вас наняли прямо из-за границы, в размере 30 % чистой зарплаты;
• с оплаты работы за границей в интересах работодателя — в пределах лимитов: вместе с премией не больше 50 % всей зарплаты или сама по себе не больше 20 % облагаемой зарплаты;
• с половины иностранных дивидендов, процентов и прироста по акциям — если плательщик находится в стране, у которой с Францией налоговое соглашение с обменом информацией.

Режим действует до 31 декабря 8-го года после года начала работы. Социальные взносы платятся со всей зарплаты. Облагаемая часть зарплаты не может быть ниже оплаты похожих должностей в компании. Режим не требует особой квалификации: он подходит и тем, кто приезжает с картой «талант» (passeport talent), и тем, кто работает по обычному разрешению.

Чего калькулятор не считает

Налоги и взносы для ИП (статус micro-entrepreneur — налог с выручки после фиксированного вычета и взносы в URSSAF) калькулятор не считает. Не учтены налоговые кредиты и скидки (уход за детьми, помощь по дому, пожертвования), доходы от аренды, пенсии, налог для нерезидентов и дополнительные взносы с очень высоких доходов (свыше 250 000 € в год на одного человека). Дополнительная медицинская страховка работодателя обычно уменьшает сумму на руки ещё примерно на 1 %. Налоги в стране, откуда вы переезжаете, и соглашения об избежании двойного налогообложения в расчёт не входят. Условия режима и ваш трудовой договор проверит юрист или налоговый консультант во Франции. Это правовая информация, а не консультация. Первый запрос можно написать нам по-русски — мы переведём его на английский и передадим зарегистрированному юристу. Юристы во Франции работают на французском и английском (некоторые знают и другие языки — они указаны на карточке каждого юриста); консультация, переписка и звонки дальше идут на одном из этих языков.