Grunderwerbsteuer Spanien berechnen: Kaufnebenkosten nach Region

So nutzen Sie den Rechner

1. Der Rechner öffnet auf Kauf; Besitz und Verkauf wählen Sie oben.
2. Wählen Sie die Region, in der die Immobilie liegt, und geben Sie den Kaufpreis ein.
3. Kreuzen Sie an, ob es ein Neubau vom Bauträger ist und ob Sie mit Hypothek kaufen.

Grunderwerbsteuer (ITP) nach Region

Beim Kauf einer gebrauchten Immobilie fällt die Grunderwerbsteuer ITP (Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales) an. Den Satz legt die Region fest; berechnet wird er auf den höheren Wert aus Kaufpreis und Referenzwert des Katasters (valor de referencia).

• Andalusien (Málaga, Costa del Sol): 7 %.
• Valencianische Gemeinschaft (Valencia, Alicante): 9 % auf den ganzen Preis, über 1 Mio. € 11 % auf den ganzen Preis.
• Katalonien: 10 % bis 600.000 €, darüber stufenweise 11 % und 12 %, ab 1,5 Mio. € 13 %.
• Balearen (Mallorca, Ibiza): 8 % bis 400.000 €, darüber stufenweise 9 %, 10 % und 12 %, ab 2 Mio. € 13 %.
• Kanarische Inseln (Teneriffa): 6,5 %.
• Murcia: 7,75 %; Madrid: 6 %.

Ermäßigte Sätze, etwa für junge Käufer oder kinderreiche Familien, berücksichtigt der Rechner nicht.

Neubau: Mehrwertsteuer statt ITP

Wer einen Neubau direkt vom Bauträger kauft, zahlt statt der ITP 10 % Mehrwertsteuer (IVA), auf den Kanaren 7 % IGIC, und zusätzlich die Stempelsteuer AJD der Region auf die Kaufurkunde: 1,2 % in Andalusien, 1,4 % in Valencia, 1,5 % in Katalonien, auf den Balearen und in Murcia, 1 % auf den Kanaren, 0,75 % in Madrid.

Notar, Grundbuch, NIE

Dazu kommen Notar (üblich 600–1.200 €), Grundbuch (400–1.000 €), Gestoría (300–600 €) und Anwalt (etwa 1 % des Preises plus 21 % MwSt.). Bei einer Hypothek trägt die Bank Stempelsteuer, Notar und Grundbuch des Darlehens; das Bewertungsgutachten zahlen Sie. Für den Kauf brauchen Sie eine NIE, die spanische Steuernummer für Ausländer. Ist der Verkäufer nicht in Spanien ansässig, behalten Sie 3 % des Preises ein und führen sie an das Finanzamt ab.

Beispiel: Für eine gebrauchte Wohnung für 300.000 € in Andalusien rechnet der Rechner mit 21.000 € Grunderwerbsteuer und rund 26.700 € Nebenkosten insgesamt, knapp 9 % des Preises.

Besitz und Verkauf

Als Nichtresident erklären Sie jährlich die Einkommensteuer für Nichtresidenten (IRNR) (Modelo 210): Für eine nicht vermietete Immobilie gelten 1,1 % oder 2 % des Katasterwerts als Einkommen, besteuert mit 19 % (EU/EWR) oder 24 %. Die Gemeinde erhebt die Grundsteuer IBI, meist 0,4–1,1 % des Katasterwerts. Beim Verkauf zahlen Nichtresidenten 19 % auf den Veräußerungsgewinn; der Käufer behält 3 % des Preises ein, die angerechnet werden. Hinzu kommt die Plusvalía municipal der Gemeinde auf den Wertzuwachs des Bodens.

Stand der Sätze: 26.10.2026. Der Rechner gibt rechtliche Informationen, keine Beratung: Lassen Sie die Zahlen vor der Unterschrift von einem Anwalt oder Steuerberater prüfen. Registrierte Anwälte in Spanien arbeiten auf Spanisch und Englisch; Ihre erste Anfrage können Sie auf Deutsch schreiben – wir übersetzen sie ins Englische und geben sie weiter. Beratung, Schriftverkehr und Telefonate laufen danach auf Spanisch oder Englisch.