Erbschaftssteuer Spanien: Rechner für Erben aus Deutschland

So nutzen Sie den Rechner

1. Wählen Sie die Region, deren Regeln gelten: wo der Verstorbene in Spanien lebte – oder, wenn er im Ausland lebte, wo der größte Teil des spanischen Vermögens liegt.
2. Wählen Sie Ihr Verhältnis zum Verstorbenen (unter 21 auch Ihr Alter).
3. Geben Sie Ihren Erbteil und Ihr eigenes Vermögen ein und ob Sie in Spanien wohnen.

Das Ergebnis zeigt den Freibetrag, die Steuer nach dem Tarif, den Multiplikator, die Ermäßigung der Region und die zu zahlende Steuer.

Wer in Spanien zahlt

In Spanien zahlt jeder Erbe auf seinen eigenen Anteil, nicht der Nachlass als Ganzes. Wer in Spanien wohnt, versteuert alles Geerbte; wer in Deutschland wohnt, nur das Vermögen in Spanien – die Ferienwohnung, Konten bei spanischen Banken, andere Werte dort.

Freibeträge und Regionen

Die staatlichen Freibeträge sind klein, die Regionen gehen weit darüber hinaus – und seit 2021 gelten ihre Regeln auch für Erben aus dem Ausland. In Andalusien, der Valencianischen Gemeinschaft (mit Alicante), auf den Balearen (Mallorca) und den Kanarischen Inseln, ebenso in Madrid, Murcia und Galicien zahlen Ehepartner und Kinder wenig oder nichts. In Katalonien sinkt die Ermäßigung, je größer der Erbteil ist. Geschwister, Neffen und Nichten zahlen deutlich mehr: ein Freibetrag von nur rund 8.000 €, ein Multiplikator ab 1,5882 und nur in wenigen Regionen eine Ermäßigung. Unverheiratete Partner und Freunde haben fast keinen Freibetrag und den höchsten Multiplikator.

Fristen und Formalitäten

Die Steuer ist innerhalb von 6 Monaten nach dem Tod zu erklären und zu zahlen; eine Verlängerung um 6 Monate kann in den ersten 5 Monaten beantragt werden. Jeder Erbe braucht eine NIE, dazu die Sterbeurkunde, die Bescheinigung des spanischen Testamentsregisters und meist einen Notar.

Und in Deutschland?

Lebte der Verstorbene in Deutschland oder leben Sie als Erbe hier, verlangt auch das deutsche Finanzamt Erbschaftsteuer – auf den ganzen Erwerb, das Vermögen in Spanien eingeschlossen, mit den deutschen Freibeträgen. Deutsche Staatsangehörige gelten bis fünf Jahre nach dem Wegzug weiter als Inländer. Ein Abkommen gegen die doppelte Erbschaftsteuer gibt es zwischen Deutschland und Spanien nicht. Die spanische Steuer wird auf Antrag nach § 21 ErbStG angerechnet, aber nur auf „Auslandsvermögen“ wie eine spanische Immobilie. Für Guthaben bei spanischen Banken eines in Deutschland lebenden Erblassers gilt das nicht – darauf kann die Steuer doppelt anfallen. Die Erbschaft ist dem deutschen Finanzamt innerhalb von drei Monaten anzuzeigen, nachdem Sie davon erfahren haben.

Der Rechner zeigt nur die spanische Steuer, ohne Ermäßigungen für die Hauptwohnung, ein Familienunternehmen oder eine Behinderung. Er gibt rechtliche Informationen, keine Beratung: Testament, Zahlen und Fristen prüft ein Anwalt in Spanien. Ihre erste Anfrage können Sie auf Deutsch schreiben – wir übersetzen sie ins Englische und geben sie an einen registrierten Anwalt weiter. Die Anwälte arbeiten auf Spanisch und Englisch – Beratung, Schriftverkehr und Telefonate laufen danach in einer dieser Sprachen.